根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署2015年对中国铝业公司（以下简称公司）2014年度财务收支情况进行了审计，并于2015年12月7日印发了审计报告。公司对审计发现问题进行了认真整改，根据审计报告要求，现将审计整改情况予以公告。
一、财务管理和会计核算问题整改情况
（一）关于“2014年，中铝公司在合并财务报表时未充分抵销所属企业间的关联往来和关联交易，导致多计资产9.24亿元、负债7.21亿元、所有者权益2.03亿元，多计收入1.51亿元、成本1.34亿元、利润1623.36万元”的问题。
整改情况：公司在2015年决算报表中对上述问题进行调整，并在新修订的《中国铝业公司会计核算办法》中对内部交易对账进行了明确，从源头保障关联交易数据抵销真实准确。
（二）关于“2009年11月至12月，中铝公司以循环购销等方式虚增当年收入及成本，造成货物购销差价等损失4069.48万元”的问题。
整改情况：一是对会计核算办法进行了修订；二是聘请了税务顾问进行税收筹划；三是加强了内部审计。通过以上措施，有效地保障了会计信息的真实准确。今后，公司将继续严格执行国家有关规定，规范会计核算，保证财务信息真实。
（三）关于“2014年，所属云铜集团为完成业务考核目标，通过虚构购销业务，虚增当年收入及成本42.04亿元，造成货物购销差价损失47.53万元”的问题。
整改情况：云南铜业（集团）有限公司（以下简称云南铜业）制定并将严格执行以下措施：一是亏本的贸易业务不得开展；二是采购端和销售端对象为同一集团公司的客户不得与其开展贸易业务；三是所有贸易业务均须具有真实的业务背景，严禁开展无商品实物、无货权流转或原地转库的融资性贸易业务。
二、企业重大决策和管理问题整改情况
（一）关于“2010年，中铝公司未经评估、尽职调查和主管部门审批，违规批准所属山西铝厂等2家企业投资5.42亿元参股煤炭企业，并为其银行借款提供担保，因对方资金链面临断裂，形成4.48亿元连带偿债风险”的问题。
整改情况：一是健全管理制度，规范操作流程，严格按制度规定开展业务操作；二是参股企业于2014年10月以其16.37亿元资产为公司可能履行的代偿担保责任提供了抵押担保，并在工商登记机关办理了抵押登记；三是通过派出工作组、派出董事及时了解掌握参股企业运行情况，控制风险。
（二）关于“2013年，中铝公司未经主管部门批准，同意增加独立董事，降低派驻董事比例，放弃对外股权投资的实际控制权，引起会计核算方法的改变，由此调增了所属企业利润8.11亿元”的问题。
整改情况：一是公司多次向主管部门进行深刻检讨；二是后续类似行为将认真履行国资监管的相关规定。
（三）关于“2010年至2012年，中铝公司未经充分论证，批准投资内蒙古氧化铝等2个项目，后因经济性差等原因停建停产，造成损失和损失风险11.46亿元”的问题。
整改情况：一是加强和完善项目评审论证，提升科技决策水平；二是积极寻求资产盘活途径，谋求转型发展，化解潜在的资产损失风险；三是严格按照“三重一大”制度进行项目管理，将项目建设风险降到最低，实现国有资产保值增值；四是及时完成亏损项目的破产清算工作，堵住出血点。
（四）关于“2008年，中铝公司贷款融资收购一家公司股权，至2014年底累计亏损7.01亿元”的问题。
整改情况:一是建立健全投资管理制度，完善投资前期论证，进一步做好项目调研、方案制定、时机选择等工作，科学决策，审慎投资；二是进一步加强对现有公司股权的管理，力争效益最大化。
（五）关于“2010年，中铝公司参与开发一宗铁矿项目，受合作方主导项目进展影响，未能掌控项目资源并形成有效制约，至2014年底被动承担项目延期而增加的利息费用3.9亿元”的问题。
整改情况：一是成立工作组，推动项目投资框架的签署；二是签署投资框架补充函，进一步为股东争取了保护机制；三是督促项目公司实现银行级可行性研究阶段性目标；四是进一步降低了潜在法律风险，将约定的工期进一步细化，确保这一工作按期推进。
（六）关于“2006年，中铝公司通过串通投标的方式帮助合作方取得989.8亩土地，以5670万元价格购买了其中226.8亩，拟用于建设职工培训中心项目，2013年退回上述土地并收回土地款和补偿金”的问题。
整改情况:一是严格按照《中共中央办公厅、国务院办公厅关于继续从严控制党政机关办公楼和培训中心项目建设的通知》的要求，不再投资新建培训中心项目；二是认真贯彻落实公司有关投资管理制度；三是认真开展投资项目专项检查工作，督促依法依规开展投资项目建设，杜绝违规行为发生。
（七）关于对下属企业和参股企业管控方面存在的问题。
1.关于“所属中铝股份广西分公司等3家企业未按期完成脱硝改造工程，2014年超标排放氮氧化物等污染物2157.1吨”的问题。
整改情况：2家企业已经完成脱硝改造工程，通过地方环保部门监测优于排放标准。1家企业正在通过“关小上大”方式，进行环保升级改造，即将完成整改。
2.关于“至2014年底，所属中铝股份贵州分公司等3家企业未取得建设用地审批手续即开工建设有关项目，涉及土地1289.79亩”的问题。
整改情况:各项目单位高度重视，成立土地手续工作组，手续办理工作有了积极进展。公司将采取以下措施进一步加强用地管理：一是加强土地法规的培训力度，提高合法用地的意识；二是强化用地手续办理，严格按照国家法规要求使用土地；三是加大内部检查力度，对土地审批手续办理缓慢的单位，予以通报。
3.关于“至2015年8月，所属山西碳素厂的68户棚户区改造任务因前期工作不到位，未被纳入地方计划并实施”的问题。
整改情况:公司责成山西碳素厂积极协调棚户区改造审批事宜，目前地方政府已将该项目纳入2016年度计划并上报省里备案。山西碳素厂将继续积极与地方政府沟通协调，争取尽快获得批复并开始实施棚户区改造。
4.关于“所属中铝股份重庆分公司2006年投资建设80万吨氧化铝项目，因矿石品位低、含硫高及市场和管理等因素，至2014年7月底亏损49.39亿元”的问题。
整改情况：公司正在积极寻求多种途径，盘活中国铝业重庆分公司现有资产；同时努力降低生产成本，千方百计采取有效措施降本增效，止住出血点。
5.关于“所属中铝股份2011年未经充分论证，批准投资新疆煤电铝项目，后因产能过剩被压缩等原因而停建，造成9288.74万元投资面临损失风险”的问题。
整改情况：中铝公司将严格执行《企业国有资产监督管理暂行条例》和《中央企业投资监督管理暂行办法》（2006年国资委第16号令）有关规定，加强项目科学论证，完善公司项目投资决策程序，积极采取措施，确保国有资产保值增值，并将积极寻求资产盘活，尽最大可能降低损失。
6.关于“所属中国铝业香港有限公司2010年未经上级公司批准对外开立信用证，涉及金额2019.27万元；2011年，未经评估和核实资源储量收购铝土矿产，后因储量不实等导致项目停滞，1.93亿元投资及借款面临损失风险”的问题。
信用证问题整改情况：一是依照公司利益最大化原则，重启与债务人的谈判；二是进一步完善制度建设和风险管控，要求企业认真遵守“三重一大”、对外担保等有关规定，汲取教训，规避贸易和财务风险；三是公司专项工作组正在配合相关单位开展调查，后续将根据调查结果对有关人员进行处理。
铝土矿资产问题整改情况：一是加强与合资方沟通，促进合规运营；二是寻找机会，实现部分资产盘活，尽量减少损失；三是适时止损；四是进一步降低矿权的维持成本；五是加快国际产能合作；六是严格遵守法律法规，建立战略选区、项目筛选与考察、项目评估与决策、风险评价等相关制度。
7.关于“所属中铝矿业国际股份有限公司2013年投产的一宗铜矿项目因矿石表层剥离量未达到设计要求，试生产期增加费用4.42亿元”的问题。
整改情况：公司对此问题进行了深刻反思，认为项目管理确实存在不规范之处，不规范的主要原因是相关投资管理制度不健全。在总结经验教训的基础上，公司于2015年及时出台并修订了有关投资管理制度，对有关投资项目的管理进行了细化和明确。今后，公司将严格按照制度对相关投资项目进行管理。
8.关于“所属中铝股份贵州分公司2011年5月，未经评估收购了一宗煤矿80%的股权，至2014年底支付收购款2.34亿元”的问题。
整改情况：公司已责令相关企业委托评估机构对所购煤矿进行评估，完善矿权收购审批流程和审批手续，并派出工作组协助企业进行整改。目前相关管理部门进一步完善了下属企业管理制度，并严格执行公司资产收购规定。
9.关于“所属中铝贵州矿业有限公司2013年7月，未经上级公司批准，同意参股企业收购5家煤炭企业股权，至2014年底支付收购款3.19亿元”的问题。
整改情况：中铝贵州矿业有限公司（以下简称贵州矿业）已完成了上述收购行为决策情况的清理，停止继续支付收购款项。贵州矿业将进一步加强对外派人员管理，已重新修订了外派人员管理办法，提高执行力，杜绝类似事件再次发生。
10.关于“2011年至2013年，“所属中铝国际贸易有限公司等2家企业未按合同约定或上级公司要求，违规发货和预付货款，涉及金额2.34亿元”的问题。
整改情况：一是积极采取法律手段进行追偿欠款；二是进一步完善制度建设和风险管控，并严加执行；三是公司正在配合有关机关进行调查，后续将根据调查结果对有关责任人员进行处理。
11.关于“2014年，所属中铝华中铜业有限公司违规为其他企业开展虚假保理业务提供便利，面临赔付银行2.15亿元的资金风险”的问题。
整改情况：一是公司派出工作组进驻华中铜业，协助华中铜业及时完善了制度体系，堵塞了制度漏洞；二是总结经验教训，进一步加强对华中铜业的管控；三是责成华中铜业全力以赴做好应诉准备，防范风险。
12.关于“所属云铜集团未按时清理2家账外公司，涉及账面资产1084.5万元”的问题。
整改情况：云铜集团正在对账外公司进行清算处置，以收回投资款。
13.关于“2012年至2014年，所属2家参股企业擅自对外提供担保53.65亿元，其中2014年31.72亿元；1家参股企业长期从其他企业高息借款，至2015年6月余额1.69亿元”的问题。
擅自对外担保问题整改情况：一是健全完善相关制度，规范对参股企业管控模式和流程；二是加强对委派人员的知识培训，着力提高委派人员的法律意识、风险意识和履职能力；三是大力促进参股企业建立健全公司治理结构，充分发挥股东会、董事会和监事会在参股企业管理中的作用；四是向参股企业派出专项工作组，督促、协助参股企业整改问题、挽回损失，加强管理、防范风险；五是制定了系统完善的担保解除方案，并与债权银行积极协商，逐步解除担保；六是采取法律手段，挽回损失；七是对相关责任人进行了党纪、政纪处分。
高息借款问题整改情况：公司已责令有关单位组织学习公司资金管理办法，禁止今后高息融资；责令参股企业拿出整改方案，限期整改。截止目前，1亿元借款已经在法院主持下签订了调解协议书，该问题已得到较为妥善解决。
14.关于“2010年至2013年，所属中铝河南国际贸易有限公司违规为8家企业办理应收账款保理业务等，至2015年6月累计融资46.06亿元”的问题。
整改情况：一是立即采取措施，利用签订不可撤销连带付款责任担保、办理财产抵押等手段，保障资金安全；二是制定应收账款保理压缩措施，2015年陆续压缩2亿元，2015年末应收账款保理余额降至3.19亿元；三是完善制度，堵塞漏洞，建立健全风险防控长效机制；四是对擅自开展保理业务的主要责任人员做出了党纪、政纪处理。
15.关于“2012年至2014年，所属中铝国际贸易有限公司等3家企业违规对外出借资金、垫资建设和委托贷款共计37.04亿元，其中2014年10.41亿元；至2015年6月，尚有9.86亿元逾期未收回”的问题。
整改情况：一是积极清收，压缩预付款规模，目前已收回预付款6亿元；二是积极采取法律手段追缴欠款，已查封财产2.51亿元、矿权4宗、小汽车6辆；三是积极办理财产保全，目前已办理财产抵押2.1亿元；四是对相关责任人进行党纪、政纪处分，并责成责任人成立清欠小组，在规定时间内进行债务追讨。
16.关于“2007年至2012年，所属中铝股份重庆分公司等4家企业组织的3个项目未按规定公开招投标或招投标管理不规范，涉及金额6.87亿元”的问题。
整改情况:一是完善制度，明确要求所有项目均应实行公开招标，符合国家规定的特殊情形的方可实行邀请招标；二是加强监督，充分发挥纪检、审计等执纪监督手段，发现问题及时整改，变事后检查为事前防范和事中监督；三是定期组织招投标专业培训，提高相关人员的专业素质和法律意识，严格执行国家招投标法规，确保项目依法合规；四是对相关责任人给予了组织处理和纪律处分。
（八）关于“在信息化建设方面，至2014年10月，中铝公司本部及所属80多家企业分别存在财务信息系统未实现互联互通、个别信息系统闲置和未经授权访问、财务信息系统不具备符合国家标准要求的数据接口、“容灾”中心无法提供连续性服务”等问题。
整改情况：一是已经制定了财务信息化建设规划，正在准备组织实施，可以确保全部财务核算系统均符合国家标准或行业标准的数据接口，实现公司本部及二级单位之间核算系统数据的互联互通；二是已在2015年12月1日之前完成了存在未经授权访问风险系统的整改；三是正在积极推进“容灾”中心解决方案。同时，在项目建设过程中，确保主机房数据备份工作正常开展，保障ERP系统数据的完整与安全；四是将进一步加强投资项目的可行性研究，提前设计好升级空间，充分发挥好项目的使用价值，确保不再出现系统闲置。
三、发展潜力问题整改情况
（一）关于“2011年至2014年，中铝公司科技投入比重分别为1.56%、1.82%、1.31%、1.13%，研发投资比重分别为1.33%、1.32%、0.76%、0.68%，与监管部门2.5%、1.8%的要求均存在较大差距”的问题。
整改情况：公司将采取以下具体措施，大力提高科技投入和研发投入：一是建立公司总部、各板块公司和实体企业多渠道增加科技投入机制，加强对各板块公司和实体企业科技投入的考核和激励，鼓励企业加大科技投入，进一步提高科技投入预算编制的准确性，增强科技投入预算的约束力和执行力；二是充分运用国家科技优惠政策，引导企业加大科技投入，积极争取国家和地方财政科技资金的支持，探索利用社会科技风险资金的途径和运作方式，使科技投入稳步提高。
（二）关于“至2014年4月，中铝公司有972.35亿元资产质量较差，包括连续3年亏损或资产负债率已超过85%的企业资产、闲置2年以上的主业资产，以及待处置的资产或待清算资产等”的问题。
整改情况：公司近几年一直把资产盘活作为一项重要工作来抓，采取了很多措施，并取得了一些成效。截止到2015年12月31日，公司通过体制机制改革、创新经营模式、开展合资合作、发展混合经济、引入职工持股、承包经营、与外部机构合作、移交政府、“退城进园”、与政府合作等方式共实施资产盘活项目439.96亿元，通过“处置一批”实施资产处置项目61.21亿元。2016年，公司继续加大资产盘活力度，提高资产质量。
四、廉洁从业问题整改情况
（一）关于“2012年和2014年，中铝公司本部及所属云铜集团等2家单位违规购买14辆高档公务车，共计654.44万元，其中中央八项规定出台后买了1辆、金额38万元”的问题。
整改情况：一是对已购置车辆统一管理、统一调度，用于开展生产经营业务，不得将车辆安排给领导相对固定使用；二是将严格执行国资委公务用车管理规定，严禁违规购置公务用车，进一步加强对本部和所属企业公务用车配备情况进行检查，一经发现，从严从重追究责任；三是对相关责任人员进行了追责。
（二）关于“2013年至2014年，所属中铝河南国际贸易有限公司等4家单位违规列支高档烟酒等费用134.48万元，其中2014年19.32万元”的问题。
整改情况：一是要求各单位严格按照中央八项规定执行，进一步加大监督检查力度，发现问题严肃处理；二是相关企业进一步修订了公务接待相关管理制度，严格规范业务招待活动的审批、报销程序；三是对相关责任人员进行了追责。
（三）关于“2009年至2011年，所属云铜集团等2家企业及其下属企业违规发放领导班子薪酬588.17万元”的问题。
整改情况：云铜集团制定了整改方案，要求相关人员限期退回超领薪酬，目前已退回359万元；另一家企业领导班子超领年薪已全部退回，其上一级企业扣减该企业领导班子2015年度经营业绩考核分5分。
（四）关于“2012年至2013年，所属中铝国际贸易有限公司超标准召开会议2个，费用共计576.23万元”的问题。
整改情况:对于审计组移交的中铝国际贸易有限公司（以下简称中铝国贸）违规召开高标准会议的问题，公司立即进行查处，对中铝国贸违******央八项规定精神，两次举办高消费会议的主要责任人员作出了党纪、政纪处理；责成参加公款旅游、领取纪念品的人员退赔了相关费用。2015年7月16日，公司在第一次党风廉政警示教育大会上对中铝国贸组织公款旅游、公款高消费的问题进行了通报。
（五）关于“至2015年6月，所属贵阳铝镁设计研究院有限公司47名中层以上党员干部违规持有职工持股企业257.82万元的股份”的问题。
整改情况：公司对贵阳铝镁设计研究院有限公司中层干部违规持股问题进行了严厉查处。一是2015年7月15日，已经签订股权转让合同的干部，全额退回了2012年职工持股企业的分红；二是2015年7月18日，47名中层以上党员干部转让了所持有的职工持股企业的全部股份；三是对责任人进行了责任追究。
（六）关于“2006年，中铝公司未按要求对企业住房分配货币化改革情况进行清理整改并上报结果，抽查2名公司领导人员违规获得住房补贴，共计241.61万元”的问题。
整改情况:1名领导已将124.07万元住房补贴款全额退回到公司账上。另外1名领导由于涉嫌违纪违法正在接受调查处理，公司正在联系其家属办理福利房的退回事宜。
中国铝业公司
2016年6月29日
